Kitabı oxu: «Как вернуть 13%»

Как вернуть 13%

Налоговые вычеты за квартиру, лечение, учёбу, спорт и ИИС — пошагово

Под рукой

Table of Contents

Вступление. Деньги, которые уже ваши

Каждый месяц работодатель удерживает из зарплаты налог. Обычно это 13%. Вы его почти не замечаете. Он уходит в бюджет до того, как деньги попадают на карту.

Но часть этого налога можно вернуть. Государство разрешает это, если вы тратите деньги на важные вещи. Покупаете жильё. Лечитесь. Учитесь. Занимаетесь спортом. Копите на пенсию. Инвестируете.

Такой возврат называется налоговым вычетом. Это не льгота для избранных. Это право любого, кто платит налог на доходы физических лиц, то есть НДФЛ.

Многие не пользуются этим правом. Причины простые. Кажется, что это сложно. Кажется, что нужно много бумаг. Кажется, что сумма маленькая. Всё три — неправда.

Сегодня большую часть вычетов можно оформить из дома. Через личный кабинет налогоплательщика. Иногда даже без декларации. А суммы бывают совсем не маленькими. За квартиру можно вернуть до 260 000 рублей. За проценты по ипотеке — ещё до 390 000. За лечение и учёбу — до 19 500 рублей в год. И это каждый год.

В этой книге мы разберём всё по шагам. Простыми словами. С примерами и расчётами. Вы узнаете:

• кто имеет право на вычет, а кто нет;

• сколько можно вернуть за квартиру и ипотеку;

• как работают социальные вычеты и их общий лимит;

• что такое ИИС и какой тип выбрать;

• как подать заявление через личный кабинет;

• как получить вычет через работодателя;

• какие документы собрать;

• какие ошибки чаще всего совершают люди.

Книгу можно читать подряд. А можно открыть нужную главу. В конце каждой важной части есть чек-лист. Отмечайте пункты по ходу дела.

Одно важное предупреждение. Налоговые правила меняются. Мы проверили цифры на момент написания. Но перед подачей документов сверьтесь с сайтом ФНС — nalog.gov.ru. Там всегда актуальная информация.

Глава 1. Что такое налоговый вычет

Простое определение

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш доход для расчёта налога. Или возврат части уже уплаченного налога.

Звучит сложно. Разберём на примере.

Вы заработали за год 1 000 000 рублей. С них удержали 13% налога. Это 130 000 рублей.

Вы потратили 100 000 рублей на лечение зубов. Государство говорит: эти 100 000 можно вычесть из дохода. Тогда ваш облагаемый доход — 900 000 рублей. Налог с него — 117 000 рублей.

Разница: 130 000 − 117 000 = 13 000 рублей. Эти деньги вам вернут.

Проще говоря, вы получаете назад 13% от потраченной суммы. Но только в пределах лимита и только в пределах уплаченного налога.

Главное правило: вернуть можно только то, что заплатили

Это правило нужно запомнить сразу. Вычет не даёт денег «сверху». Он возвращает ваш же налог.

Если вы за год заплатили 20 000 рублей НДФЛ, больше 20 000 за этот год вам не вернут. Даже если расходы были огромными.

Для имущественного вычета остаток переносится на следующие годы. Для социальных вычетов — нет. Что не использовали за год, то сгорает.

Какая ставка налога и сколько вернут

Раньше почти у всех ставка была 13%. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от размера годового дохода. Она от 13% до 22%.

Для большинства людей ничего не изменилось. Если ваш доход до 2,4 млн рублей в год, ставка остаётся 13%. Значит, и вернуть можно 13% от расходов.

Если доход выше, часть налога платится по ставке 15% и выше. В этом случае и вычет может дать больше. Для разных вычетов здесь есть свои тонкости. Например, по имущественному вычету, по нашим данным, возврат считают по ставке 13% или 15% в зависимости от дохода. Точные правила для вашей ситуации проверьте на nalog.gov.ru.

В этой книге мы считаем по ставке 13%. Это самый частый случай. Отсюда и название — «Как вернуть 13%».

Виды вычетов

Вычетов много. Нас интересуют те, что связаны с расходами. Вот основные группы:

Группа

За что

Статья НК РФ

Имущественные

Покупка или строительство жилья, проценты по ипотеке

220

Социальные

Лечение, лекарства, обучение, спорт, страхование жизни, пенсионные взносы, благотворительность, ГТО

219

Инвестиционные

Взносы на ИИС, доход по ИИС

219.1, 219.2

Стандартные

На детей, на себя для отдельных категорий

218

Стандартные вычеты обычно даёт работодатель автоматически, по заявлению. Например, на детей. О них в этой книге мы говорим мало. Главное внимание — вычетам за расходы.

Вычет — это не скидка

Иногда люди думают, что вычет снижает цену покупки. Нет. Вы платите полную цену. Потом возвращаете часть налога. Деньги приходят позже. Обычно через несколько месяцев после подачи документов.

Поэтому не стоит строить расчёт крупной покупки на будущем вычете. Это приятный бонус. Но не способ оплатить покупку.

Частые ошибки

• Думать, что вычет вернёт 13% от любой суммы. На деле есть лимиты и потолок — уплаченный налог.

• Ждать денег сразу после покупки. Возврат приходит после проверки, обычно в течение нескольких месяцев.

• Путать вычет с компенсацией от работодателя или с субсидией. Это разные вещи.

Глава 2. Кто может получить вычет

Основное условие

Вычет получает тот, кто платит НДФЛ по ставке 13% (или выше по прогрессивной шкале). Это налоговые резиденты России с доходом, который облагается этим налогом.

Налоговый резидент — человек, который провёл в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. Гражданство здесь не главное. Важно именно время пребывания.

Какие доходы подходят

Чаще всего это:

• зарплата по трудовому договору;

• доход по договору гражданско-правового характера (ГПХ);

• доход от сдачи квартиры в аренду, если вы платите НДФЛ, а не налог для самозанятых;

• доход от продажи имущества, если с него нужно платить налог;

• некоторые инвестиционные доходы.

Если с дохода удерживали НДФЛ — значит, есть из чего возвращать.

Кто не может получить вычет

Вычет не положен, если вы не платите НДФЛ. Вот частые случаи:

• неработающие пенсионеры без других доходов (но для покупки жилья есть исключение — перенос на прошлые годы, о нём ниже);

• самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), если других доходов нет;

• ИП на упрощённой системе (УСН) или патенте, если других доходов с НДФЛ нет;

• безработные;

• студенты без официального заработка;

• нерезиденты.

Почему ИП на УСН обычно не получают вычет

Этот вопрос задают очень часто. Разберём подробно.

Индивидуальный предприниматель на УСН платит не НДФЛ, а единый налог по упрощённой системе. Это 6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы». Такой налог заменяет НДФЛ для доходов от бизнеса.

Налоговый вычет по НК РФ уменьшает базу именно по НДФЛ. А у ИП на УСН нет этой базы. Поэтому и вычитать не из чего.

То же касается ИП на патенте и самозанятых на НПД.

Но есть исключения. Если у ИП есть ещё доход с НДФЛ, вычет можно получить с этого дохода. Например:

• ИП параллельно работает по трудовому договору;

• ИП сдаёт личную квартиру и платит с этого НДФЛ;

• ИП продал машину или квартиру и заплатил НДФЛ.

Тогда вычет считается от налога с этого «обычного» дохода.

Ещё один вариант — оформить вычет на супруга. Если муж — ИП на УСН, а жена работает по найму, квартиру можно оформить так, чтобы вычет получила жена. Для покупки жилья в браке это обычно разрешено. Подробнее — в главе об имущественном вычете.